חסכון פנסיוני
מהו חסכון פנסיוני?
תכנית חסכון המיועדת להעניק הכנסה כספית לתקופה שאחרי גיל הפרישה מעבודה. מסלולי החיסכון
הפנסיוני השכיחים הינם : ביטוח מנהלים, קופת גמל וקרן פנסיה
בבחירת תכנית חסכון פנסיונית יש להתחשב בגורמים הבאים:
מה עדיף לקבל בגיל הפרישה – קצבה חודשית או סכום הוני חד פעמי או שילוב בין השניים?
החלטה זו, כדאי שתתקבל לאחר שנלקחו בחשבון השיקולים הבאים:תוחלת חיים ממוצעת במשפחתך
האם בגיל פרישה יהיו לך שאירים על פי חוק (בת זוג ו/או ילדים מתחת לגיל 21)
נטייתך האישית לאופן צריכת הכסף בגיל פרישה – חד פעמית או קצבתי.
מיסוי בעת קבלת כספי החיסכון הפנסיוני.
אפשרויות ניצול הטבות מס בעת תשלומי פרמיה לכ"א מהתכניות הללו
-
היכן להפקיד את הכסף? במידה ובחרת בקצבה חודשית – האם עדיפה קרן פנסיה או פו ליסת קצבה
בחברת ביטוח? במידה ובחרת בסכום הוני חד פעמי – האם עדיף לבחור בפוליסת הון בחברת
ביטוח או בקופת גמל? מדינת ישראל מעודדת את אזרחיה להשקיע כספים ביצירת חסכון פנסיוני באמצעים שלעיל וזאת ע"י
הטבות מיסוי שונות. לעומת זאת, אין כל יתרון ביצירת חסכון פנסיוני ע"י תכניות חסכון בנקאיות.
קרן השתלמות
קרן השתלמות מהי?
אפיק חסכון לטווח בינוני אשר נועד במקורו להעניק לעובד השכיר או העצמאי מקור כספי למימון השתלמויות מקצועיות
אם ייעודו של הכסף הנחסך הוא לצורך השתלמות מקצועית, סכום הכסף הנצבר ניתן למשיכה לאחר 3 שנות תשלום.
אם ייעודו הוא לכל מטרה אחרת, ניתן למושכו לאחר 6 שנים
תקנות משרד האוצר מאפשרות ללקוח לעבור מקרן השתלמות אחת לאחרת בכל עת ולהעביר את סכומי הכסף שנצברו לזכותו.
תקופת הוותק לחישוב מועד פדיון (6 שנות וותק) אינה נפגעת עם המעבר.
הטבות מס
קרן ההשתלמות מוכרת לצורך הטבות מס. להלן פירוט הטבות מס ותקרת הכנסה מוכרת לכל אחד משלושת סוגי העוסקים במשק : שכיר תשלומי המעסיק : עד 7.5% מהשכר (עובד הוראה – 8.4%) תשלומי העובד : שליש מהשכר ולא יותר מ - 2.5% (עובד הוראה – מחצית מהשכר ולא יותר מ – 4.2%) תקרת הוצאה מוכרת : שכר חודשי 15,400 ש"ח עצמאי שיעור הפקדה מוכר לצרכי מס : 7% מההכנסה (שמתוכם 4.5% יוכרו במס תקרת הוצאה מוכרת : הכנסה שנתית בסך 211,000 ש"ח. בעל שליטה בחברה בע"מ תשלומי החברה : עד 4.5% מהשכר. תשלומי בעל השליטה : שליש מהשכר ולא יותר מ – 1.5% מהשכר. תקרת הוצאה מוכרת : שכר שנתי בסך 196,000 ש"ח לפרטים נוספים לחץ כאן
